Как сэкономить на полисах страхования жизни
07.11.09
На полисах страхования жизни можно сэкономить, получив за уплату подоходного налога компенсацию - так называемый налоговый кредит. Подобной льготой до сих пор мало кто пользовался, но кризис заставляет считать каждую копейку.
отношении от общего количества клиентов эти цифры ничтожно малы. Хотя следует учесть, что значительное количество таких запросов направляется не в страховые компании, а непосредственно в ГНАУ", - рассказывает Евгений Бондарец, начальник отдела маркетинга компании Alico AIG Life.
В отличие от клиентов рисковых СК, у страхователей жизни есть законная налоговая льгота - т. н. налоговый кредит. Поскольку взносы по лайфовым полисам осуществляются уже после уплаты гражданами подоходного налога, государство обязуется вернуть страхователям переплату (15% от суммы, потраченной за год на оплату лайфовой страховки). Таким образом, получая компенсации на протяжении 10-15 лет, страхователи могут сэкономить кругленькую сумму.
Этим преимущества налогового кредита не исчерпываются. По мнению опрошенных экспертов, право на возмещение подоходного налога сегодня - серьезное утешение для страхователей, лишенных возможности досрочно расторгнуть лайфовые договоры. Этот шаг, как известно, влечет за собой серьезные штрафные санкции. В первые два года действия договора страховщик имеет право не возвращать клиенту ни копейки. Начиная с третьего-четвертого года страхования клиент может претендовать на возврат выкупной суммы (но не всего внесенного в СК капитала). При этом, забрав ее из СК, клиент уже не может рассчитывать на налоговый кредит, даже если исправно уплачивал взносы целый год. Не имея возможности досрочно разорвать договор, страхователи стремятся хотя бы частично компенсировать расходы на оплату полиса. В том числе за счет возврата части подоходного налога.
Эксперты не советуют страхователям пренебрегать налоговыми льготами. Ведь независимо от того, воспользовался клиент правом на налоговый кредит или нет, он будет вынужден уплатить подоходный "побор" по истечении срока договора с суммы возмещения. Согласно законодательству, подоходным налогом облагается 60% от суммы единократной страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни - при достижении застрахованным лицом определенного возраста или дожитии до конца действия такого договора. Выкупная сумма, полученная при досрочном расторжении, облагается подоходным налогом на 100%. В итоге не использовавшие льготу клиенты вносят в госказну пожертвования дважды.
Существенный минус налогового кредита - его размеры. Ведь, согласно налоговому законодательству, общий размер начислений по налоговому кредиту не может превышать сумму общего налогооблагаемого дохода налогоплательщика, полученного на протяжении отчетного года в качестве заработной платы. А размер компенсации за уплаченный страхователем подоходный налог (15%) не может превышать сумму месячного прожиточного минимума, установленного на 1 января отчетного года (669 грн.), умноженную на 1,4 за каждый месяц. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть сегодня в рамках налогового кредита, - 1690 грн. Если же вы оплачиваете договор в пользу члена своей семьи (например, несовершеннолетнего ребенка), то получите лишь половину этой суммы.
Кроме того, претендовать на получение налогового кредита могут далеко не все клиенты лайфовых компаний. А лишь те, кто заключил с СК долгосрочные договоры на десять и более лет, с периодом оплаты страховых взносов не менее пяти лет. При этом в договоре должно быть прописано условие по страховой выплате в случае, если застрахованное лицо дожило до окончания срока действия договора страхования или предусмотренного в нем события, либо достигло возраста, определенного договором.
Не заслуживают налоговых льгот (с точки зрения налогового законодательства) самозанятые граждане, которые не являются наемными работниками, то есть субъекты предпринимательской деятельности и украинцы, осуществляющие независимую профессиональную деятельность. Кроме того, получить налоговый кредит не смогут военнослужащие, а также другие граждане, которые, согласно условиям оплаты труда, получают доходы, не квалифицирующиеся как заработная плата. Важное условие для получения льготы - наличие у страхователя индивидуального идентификационного номера. Если вы по каким-то причинам отказались от его получения (даже если в паспорте есть специальная отметка об отказе о присвоении ИНН), компенсировать подоходный налог не удастся.
Перечень документов для получения налогового кредита по страхованию жизни
Копия договора о страховании жизни (копии тех страниц договора, в которых определены предмет договора, условия и размер ежегодного платежа по договору).
Копии дополнительных приложений к договору о страховании жизни, касающихся изменений предмета договора, условий и размера ежегодного платежа по договору.
Справка от организации, в которой застрахованное лицо получало заработную плату. Предоставляется за прошедший год. В справке должны быть указаны начисленная заработная плата, отчисления по подоходному налогу.
Реквизиты банковского счета либо почтовый адрес, по которым будет осуществлен перевод начисленных денежных средств, возмещение подоходного налога (налогового кредита).
Копия паспорта застрахованного лица (копии 1-й и 2-й страниц, а также страница со штампом прописки).
- Невысокая востребованность налогового кредита в первую очередь связана с незнанием гражданами своих прав. Кроме того, многие считают, что процедура оформления документов очень сложна и забюрократизирована. Хотя это не совсем так. Нужно просто заранее, а не в последний день, 31 марта, подать в налоговую инспекцию годовую налоговую декларацию, где отразить в соответствующей графе стоимость полиса долгосрочного страхования жизни. Тогда можно избежать длинных очередей, которые обычно бывают в последние дни сдачи деклараций, получить уточняющую консультацию инспектора. Такая процедура не займет много времени. Следует также заранее подготовить необходимые подтверждающие документы, которые могут доказать факт оплаты полиса. Это может быть фискальный чек либо приходная часть к кассовому ордеру, другие расчетные документы или договоры, которые идентифицируют продавца страховых услуг и определяют сумму таких расходов.
- Кризис заставил многих украинцев задуматься о том, где и как они могут сэкономить. В такой ситуации возможность возврата средств через налоговый кредит - реальный способ снижения затрат. Думаю, по итогам этого года количество обращений в налоговую инспекцию по поводу оформления подобных льгот заметно увеличится. Хотя получение налогового кредита - непростой процесс, связанный с необходимостью предоставления и заполнения большого количества документов. Такая бюрократизация отбивает желание сократить свои расходы у многих. Кроме того, для оформления налогового кредита необходимо заполнить декларацию о доходах, что также готовы сделать далеко не все. Немаловажным фактором является и низкая страховая культура, ведь многие просто не знают о такой возможности. При этом в СК обычно предоставляют все необходимые консультации относительно возможностей получения налоговых льгот при использовании услуг и всегда готовы помочь клиентам с оформлением налогового кредита.
|
Новости
