С целью отслеживания и контроля влияния финансового кризиса на деятельность страховщиков, а также для защиты интересов страхователей, руководствуясь положениями статей 19, 27, 28 и 29 Закона Украины "О финансовых услугах", статьями 35 и 37 Закона Украины "О страховании" и пунктами 4 и 5 Положения о Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг
Украины, утвержденного Указом Президента Украины от 04.04.2003 № 292, Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины приняла распоряжение от 04.12.2008 г. № 1417 "О временных мероприятиях по оперативному мониторингу финансового состояния страховщиков".
Страховщики дают информацию относительно основных показателей своей деятельности по формам и в порядке, установленном этим документом. Информация об основных показателях деятельности должны быть достоверной и не противоречить отчетным данным, которые подаются страховщиками в Госфинуслуг. Кроме того, регулятор может потребовать, чтобы страховщик предоставил дополнительные детальные пояснения относительно своего финансового положения и показателей деятельности по состоянию на любую дату.
Рисковые страховые компании обязаны придерживаться нормативов диверсификации активов. В сумму принятых активов, которая рассчитывается для соблюдения норматива достаточности капитала, включаются (по балансовой стоимости):
денежные средства на текущих счетах (за исключением резерва заявленных, но не выплаченных убытков) в объеме не более 10% страховых резервов. Средства резерва заявленных, но не выплаченных убытков могут включаться в сумму принятых активов денежными средствами на текущих счетах в полном объеме;
банковские вклады (депозиты), валютные вложения в валюте страхования – вместе сумма денежных средств должна составлять не более 70% страховых резервов, при этом в каждом банке - не более 20%;
недвижимое имущество – не более 20% страховых резервов, при этом вложения в один объект недвижимого имущества не должен превышать 10% страховых резервов;
акции и облигации предприятий – вместе не более 40% страховых резервов. В том числе:
· акции – не более 30% страховых резервов, при этом акции одного эмитента не более 10% страховых резервов;
· облигации предприятий – не более 30% страховых резервов, при этом облигации предприятий одного эмитента - не более 10% резервов;
· акции, облигации иностранных эмитентов и ценные бумаги иностранных государств – вместе не более 10% страховых резервов;
ипотечные сертификаты и облигации – вместе не более 20% страховых резервов, при этом ценные бумаги одного эмитента не более 10% страховых резервов;
государственные облигации Украины – не более 40% страховых резервов;
права требования к перестраховщикам – в объеме не более 50% страховых резервов;
инвестиции в экономику Украины по направлениям, определенным Кабинетом министров Украины, кроме инвестирования в развитие ипотечного кредитования путем приобретения ценных бумаг, эмитированных государственным ипотечным учреждением, - вместе не более 10% резервов. При этом в отдельный объект инвестирования – не более 5% страховых резервов;
инвестиции в экономику Украины по направлению, определенному Кабинетом министров Украины, - инвестированию в развитие рынка ипотечного кредитования путем приобретения ценных бумаг, эмитированных государственным ипотечным учреждением, - вместе не более 30% страховых резервов. При этом инвестирование в развитие рынка ипотечного кредитования путем приобретения ценных бумаг, эмитированных государственным ипотечным учреждением, по которым не предоставленная государственная гарантия, - не более 20% страховых резервов;
банковские металлы, в том числе на текущие и депозитные счета в банковских металлах, - вместе не более 10% страховых резервов;
облигации местных займов - не более 10% страховых резервов.
Самый важный сейчас показатель - это соотношение денежных средств к страховым резервам страховщика. Он показывает, насколько будущие обязательства страховой компании обеспечены «живыми» деньгами.
Безусловно, страхователю необходимо обратить внимание на уровень выплаты страховой компании, но здесь важно соотносить выплаты текущего года к платежам прошлого года, поскольку такой подход нивелирует динамику страховых платежей, которая была значительной в 2007-2008гг., и, как правило, 70% оплаченных убытков текущего года - по договорам предыдущего года.
Если у вас есть возможность, хорошо бы посмотреть отчет о доходах и расходах страховщика. Альтернативная методика подсчета уровня выплат - это соотношение выплаченных убытков в отчетном году к заработанным страховым платежам. Для большей точности к выплаченным убыткам надо прибавить изменение резервов заявленных, но не выплаченных убытков, так как страховая компания в течение анализируемого года может накопить много заявленных претензий, но не успеть их оплатить.
Кроме того, неплохо было бы обратить внимание на общепринятый в страховом анализе показатель соотношения страховых платежей к собственному капиталу СК. Он должен быть не ниже 3. Если же этот показатель выше 3-х, это означает, что собственного капитала компании в неблагоприятные годы может не хватить на покрытие «дефицита» страховых резервов. Но опять же нужно смотреть, чем обеспечен собственный капитал: «живыми» деньгами или неликвидными активами?